Le PER est un outil efficace pour préparer sa retraite. Il permet de bénéficier d’avantages fiscaux importants, tout en garantissant une épargne régulière et une rente viagère à l’âge de la retraite. Il existe plusieurs types de PER, chacun présentant des avantages et des inconvénients. Il convient donc de bien choisir son PER en fonction de ses besoins et de ses objectifs de retraite.
Définition du PER individuel
Un plan épargne retraite (PER) est un produit d’épargne conçu pour aider les particuliers à constituer un capital pour leur retraite. Il existe différents types de PER, offrant chacun des avantages et des inconvénients uniques. Dans cet article, nous allons examiner les différents types de PER, les avantages et les inconvénients de chacun, la fiscalité des plans épargne retraite, ainsi que les différents frais associés aux plans épargne retraite.
Le PER est accessible à tous, indépendamment de l’âge ou du statut professionnel. Toutefois, il est important de noter que plus vous commencez tôt, plus vous aurez de temps pour épargner, ce qui vous permettra de constituer un capital plus important pour votre retraite. Il est donc conseillé de commencer à épargner dès que possible.
Les différents types de PER
Il existe plusieurs types de plans épargne retraite, chacun avec ses propres caractéristiques et avantages. Les trois principaux types de PER sont :
- Le PER individuel
- Le PER collectif
- Le PER obligatoire
Le PER individuel
Le PER individuel est un produit d’épargne retraite proposé par les banques, les compagnies d’assurance et les courtiers en ligne. Il est accessible à tous les particuliers, quel que soit leur statut professionnel. C’est donc un produit adapté pour les travailleurs indépendants, les salariés, les retraités ou les personnes sans activité professionnelle.
Le PERI permet à l’épargnant de choisir entre plusieurs options d’investissement, allant des investissements sécurisés aux investissements plus risqués. Il est également possible de choisir entre plusieurs modes de gestion, tels que la gestion libre ou la gestion pilotée.
L’un des principaux avantages de ce plan d’épargne est sa flexibilité. L’épargnant peut choisir le montant et la fréquence de ses versements, ainsi que le moment où il souhaite commencer à recevoir ses revenus de retraite. Le PER individuel est soumis à des frais de gestion, qui varient d’un fournisseur à l’autre. Ces frais sont généralement compris entre 0,5% et 2% du montant investi.
Le PER collectif
Le PER collectif est un produit d’épargne retraite proposé par l’employeur. Il est réservé aux salariés et est généralement proposé dans le cadre d’un plan d’épargne salariale. C’est un produit collectif, ce qui signifie que l’ensemble des salariés de l’entreprise cotisent au même contrat.
L’un des avantages du PER collectif est sa simplicité. L’employeur met en place le contrat et s’occupe de la gestion administrative et financière. Les salariés n’ont pas à se préoccuper des détails techniques de l’investissement. Les investissements proposés sont généralement moins risqués que ceux proposés par les PER individuels, mais cela dépend du choix de l’entreprise.
Ce plan d’épargne est généralement assorti de frais de gestion moins élevés que les PER individuels, car les coûts sont répartis entre l’ensemble des salariés. Les frais de gestion sont généralement compris entre 0,3% et 1% du montant investi.
L’un des inconvénients de ce dernier est qu’il est généralement moins flexible que le PER individuel. Les salariés ont généralement moins de choix en ce qui concerne les options d’investissement et les modes de gestion. En outre, il peut être plus difficile de récupérer son épargne si l’on quitte l’entreprise avant l’âge de la retraite.
Le PER obligatoire
Le PER obligatoire est un produit d’épargne retraite proposé aux travailleurs non-salariés, tels que les travailleurs indépendants ou les professions libérales. Il est obligatoire depuis le 1er octobre 2020 et vise à aider ces travailleurs à constituer une épargne retraite.
Ce dispositif est un contrat collectif, qui regroupe les cotisations de l’ensemble des travailleurs non-salariés affiliés à la même caisse de retraite complémentaire. Les cotisations sont prélevées automatiquement sur les revenus des travailleurs non-salariés, ce qui garantit une épargne régulière.
Les avantages du PER obligatoire sont similaires à ceux du PER collectif, à savoir des frais de gestion moins élevés que les PER individuels et une épargne régulière garantie. Toutefois, le PER obligatoire offre également une flexibilité accrue, car les travailleurs non-salariés peuvent choisir le montant de leurs cotisations et le moment où ils souhaitent commencer à recevoir leurs revenus de retraite.
Les différences entre un PER individuel et un PER collectif
Les principales différences entre un PER individuel et un PER collectif résident dans la flexibilité et les options d’investissement proposées.
Le PER individuel offre une grande flexibilité en termes de montant et de fréquence des versements, ainsi que dans les options d’investissement et les modes de gestion. En revanche, le PER collectif est moins flexible mais offre des frais de gestion moins élevés.
Les options d’investissement proposées dans un PER collectif sont généralement plus limitées que dans un PER individuel. Toutefois, le choix est souvent suffisant pour répondre aux besoins de la majorité des salariés.
Les différents frais associés
Les frais associés au PER comprennent les frais de gestion, les frais d’entrée et les frais de sortie.
Les frais de gestion sont les frais prélevés pour la gestion du contrat. Ils varient d’un fournisseur à l’autre et sont généralement compris entre 0,5% et 2% du montant investi.
Les frais d’entrée sont les frais prélevés lors de la souscription du contrat. Ils peuvent varier considérablement d’un fournisseur à l’autre, mais sont généralement compris entre 0% et 5% du montant investi.
Les frais de sortie sont les frais prélevés lors du retrait des fonds du PER. Ils peuvent être fixes ou proportionnels au montant retiré et varient également d’un fournisseur à l’autre.
La fiscalité de ces plans d’épargne
La fiscalité est l’un de ses principaux avantages. Les cotisations versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel fixé sur revenus professionnels de l’année précédente. Ce plafond peut être majoré dans certaines conditions, notamment en cas de rachat de certains contrats d’assurance-vie. Les revenus perçus sur le PER sont soumis à l’impôt sur le revenu lors de leur sortie, mais bénéficient d’un abattement de 10% pour les rentes viagères et de 30% pour les versements en capital (pourcentage susceptible de changer à tout moment).
Les PER présentent également des avantages fiscaux en matière de transmission. En effet, les sommes versées à un bénéficiaire en cas de décès du titulaire du PER bénéficient d’une exonération de droits de succession, dans une certaine limite qui évolue chaque année.
Comment comparer les meilleures offres de PER ?
Pour comparer les offres de PER, il convient de prendre en compte plusieurs critères, tels que les frais de gestion, les options d’investissement, la flexibilité du contrat et les performances passées.
Les frais de gestion sont un critère important, car ils réduisent la rentabilité du contrat. Il convient donc de choisir un PER proposant des frais de gestion raisonnables.
Les options d’investissement sont également importantes. Il est préférable de choisir un PER proposant une large gamme d’options d’investissement, afin de diversifier son portefeuille et de limiter les risques.
La flexibilité du contrat est également un critère important. Il est préférable de choisir un PER proposant des options de versement et de sortie flexibles, afin de s’adapter aux besoins de l’épargnant.
Enfin, les performances passées du contrat peuvent donner une indication sur sa rentabilité future. Il convient toutefois de prendre en compte le fait que les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Classement des meilleurs PER individuels 2023
| PER | Versement initial minimum |
Versement mensuel minimum |
Frais sur versements |
Frais de gestion |
| Garance Sérénité | 300 € | 50 € | 3% | 0,9% |
| Prefon Retraite | 228 € | 19 € | 2,05% | 0,6% |
| Multi Horizon Retraite | 150 € | 50 € | 1% | 0,6% |
| AGIPI FAR PER | 100 € | 100 € | 5% | 1% |
| MATLA PER | 150 € | 50 € | 1% | 0,77% |
| RES Retraite | 200 € | 50 € | 3% | 0,5% |
| PER Yomoni | 1000 € | 100 € | 0% | 1,6% |
| ASAC FAPES PER | 500 € | 50 € | 0% | 0,5% |
| PER LINXEA SPIRIT | 500 € | 50 € | 0% | 0,50% |
| PER Placement Direct | 900 € | 50 € | 0% | 0,6% |
